当下互联网企业税负压力过高 税收政策是否有用

  我国互联网产业在后疫情时代将迎来新一轮快速发展的历史机遇，无一互联网企业不想抓住这个快速发展的机遇，而如何诚信纳税提高企业的信用，合法合理减轻作为高利润低成本的科技类型公司的负税压力，是互联网企业需要考虑的。

  如今，随着国家税费改革措施的接连出台，我国企业的纳税金额明显比过去低了很多，但是对于大型企业来讲，税金仍是一笔不小的支出。税收筹划的出现，则为企业在法律允许的范围内合理降低税负提供了一种可行方式。

  互联网企业存在的税务难题：

  1、税收压力大，企业经营盈利后需要承担6%增值税，25%企业所得税，20%股东分红所得税；

  2、互联网IT业的技术差距，互联网IT企业招聘人员质量不一，高质量人才对公司要求高，薪金要求高，企业成本压力大；

  3、外包风险，项目需要外包时，企业需要承担质量风险和安全威胁。

  互联网企业进行税务筹划的优势

  1、互联网企业进行税务筹划能够有效的降低人工税负成本，可以把更多的税金当做提成奖励给员工，体现出企业的薪资优势；

  2、互联网企业利用税务筹划可以解决发票问题，税务筹划利用个人独资企业与原企业发生业务往来，彻底解决缺票问题；

  3、互联网企业利用税务筹划可以提升财务核算、管理能力，降低企业整体税务负担，票据规范化；

  总部经济招商园区，不改变企业现有的经营地址和经营模式，只需要成立新公司、分公司、个人独资企业在园区，就可以享受增值增值税、企业所得税的税收返还，个人独资企业的个税享受核定征收。

  1、有限公司增值税、所得税扶持

  对于有限公司，企业可采用成立新公司、分公司、子公司或者迁移的方式入驻北京、重庆、海南、四川、江苏、重庆、湖北、山东等园区，依据税收的属地原则，当地的园区会对正常纳税的企业给予一定比例的财政扶持补贴。

  增值税以地方财政所得的40%-80%给予扶持

  企业所得税以地方财政所得的40%-80%给予扶持

  股东分红缴纳的个税可以享受地方留存的40%-80%扶持

  车船税:以纳税总额的60%-80%扶持

  财政扶持按月返还，当月缴税，次月扶持

  [可叠加享受。企业如果本身享受国家优惠政策扶持的(中小型企业、高新技术等)，可叠加享受园区的扶持政策。]

  总部经济招商的地区没有限制，全国各地均可以注册的行业!

  2、核定征收税收优惠政策

  软件信息技术行业可以通过拆分业务结构，分流业务模式来降低税负，企业可以在重庆、上海、湖北、江苏、江西、青海等总部经济招商园区，对主体公司实行业务分流，一些市政工程设计及咨询、项目规划设计、工程项目管理咨询服务、招标代理服务、工程技术咨询、技术服务、技术转让、建筑设计、咨询、景观设计、咨询等可以成立独资企业里享受核定征收政策。

  以个人独资企业/合伙企业的组织形式入住园区，享受个税核定征收(一般纳税人和小规模纳税人都可以)：

  服务行业：个税核定征收之后税率在0.5%—2.1%

  商贸销售类个人独资企业/合伙企业个税核定征收(0.25%—1.75%)。

  工程、施工、建筑安装类个人独资企业/合伙企业个税核定征收(0.35%—2.45%)

  个体工商户核定征收，比如设立xx经营部，总部税负2.06%

  真实节税案例

  上海软件服务A公司，主要从事大型软件技术研发及相关技术服务，所有收入均开票，去除企业的人力成本和设备研发成本后，企业的真实利润近500万，所得税税率为25%，想针对性筹划企业所得税应该如何去做呢？

  常规情况下有限公司：

  企业所得税：约125w

  股东分红：约75w

  合计：200w

  筹划后个人独资企业：

  个人生产经营所得税：核定征收后约10.5W

  完税后无需缴纳20%法人股东分红个税

  相比筹划前的200万，节税高达94.75%！

  具体操作方式

  软件及信息技术类型的企业，通过成立个人独资企业进行筹划，可对原公司的业务体系进行分割，将部分业务或利润分流至新成立的个独企业，设立新业务为软件研发、技术服务、技术咨询、软件工程指导等等，而原企业必须向该外包公司支付相关的费用来维持双方的合作，利润转换为收入，享受个独公司核定低税率。

  通过这样的模式调整，原企业200W的所得税降低至10.5W，总体节税效果非常可观。

  有一个词叫“顺势而为”，而当今中国社会的“势”就是互联网，当它正在无孔不入的包围我们的时候，我们应该做的是选择拥抱。选择税收优惠政策也是，拥抱使自己变得更轻松，轻松降税负。

  税收筹划/园区咨询服务热线：023-67652286/191-1209-0430（微信同号）

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