信息技术服务行业该如何做好税收筹划才能让老板更省心

　　就目前情况来说，重庆信息技术服务行业发展现状及趋势：今年以来，重庆着力把握新发展阶段、贯彻新发展理念、融入新发展格局；重庆地区生产总值一季度，全市实现地区生产总值5995.25亿元，同比增长18.4%，两年平均增长5.2%，第三产业实现增加值3498.37亿元，同比增长15.5%，两年平均增长5.6%。

　　目前，重庆的经济支柱还是电子信息产业，“互联网+”及信息技术服务增势明显。1-2月份，规上互联网和相关服务、软件和信息技术服务业企业营业收入同比分别增长50.4%和80.1%，增速分别快于规上服务业企业3.4和33.1个百分点，拉动全市规上服务业增长1.7和7.6个百分点；其中重庆电子信息产业非常发达，未来期待达到万亿级。

　　信息技术服务公司税务状况：

　　信息技术服务行业是重庆经济发展中的支柱行业，具有资源消耗低、应用领域广、产品科技含量高等特性。这些特性决定了行业利润普遍较高。据统计，我国软件和信息技术服务业的毛利润可以达到50%-60%。

　　国家对于信息技术服务行业也制定了一系列的税收优惠政策，但是重庆的信息技术服务公司并没有意识到税务上的筹划和可以利用的税收优惠政策。

　　信息技术服务公司税负情况：

　　1、研发费用人工成本占比高：软件和信息技术服务业研发投入不断增强，2018年企业研发投入达20.4%。其中主要是研发人员的工资薪金。

　　2、增值税进项抵扣少：企业采购进项税额少，工资薪金无法作为增值税抵扣，渠道服务费难以取得增值税专用发票，因此增值税抵扣缺口达，税负压力重。

　　3、缴纳25%的企业所得税后，股东分红还需缴纳20%的个人所得税。

　　想要解决信息技术行业的企业所得税压力，可以利用地区的核定征收政策，在一些偏远地区，经济不发达地区，少数民族自治区，会有一些税收园区，在税收园区成立的企业，可以享受当地的税收优惠政策，那么信息技术行业应该如何通过筹划减轻自身的税负压力呢？

　　(一)有限公司税收优惠政策

　　企业可采用成立新公司、分公司、子公司或者迁移的方式入驻园区，依据税收的属地原则，企业缴纳的税收会全部或者部分纳入到注册地的财政收入，当地的园区会对正常纳税的企业给予一定比例的财政扶持补贴。

　　增值税以地方财政所得的40%-70%给予扶持

　　企业所得税以地方财政所得的40%-70%给予扶持

　　股东分红缴纳的个税可以享受地方留存的40%-70%扶持

　　车船税:以纳税总额的70%-80%扶持

　　财政扶持按月返还，当月缴税，次月扶持

　　【另外纳税大户可以一户一议，某些行业除了国家给予的优惠政策，还可以同时申请享受地方性园区税收优惠叠加政策】

　　(二)核定征收税收优惠政策

　　软件信息技术行业可以通过拆分业务结构，分流业务模式来降低税负，企业可以在重庆、上海、湖北、江苏、江西、青海等总部经济招商园区，对主体公司实行业务分流，一些市政工程设计及咨询、项目规划设计、工程项目管理咨询服务、招标代理服务、工程技术咨询、技术服务、技术转让、建筑设计、咨询、景观设计、咨询等可以成立独资企业里享受核定征收政策。

　　以个人独资企业/合伙企业的组织形式入住园区，享受个税核定征收(一般纳税人和小规模纳税人都可以)：

　　服务行业：个税核定征收之后税率在0.5%—2.1%

　　商贸销售类个人独资企业/合伙企业个税核定征收(0.25%—1.75%)。

　　工程、施工、建筑安装类个人独资企业/合伙企业个税核定征收(0.35%—2.45%)

　　个体工商户核定征收，比如设立xx经营部，总部税负2.06%

　　案例分析

　　上海软件服务A公司，主要从事大型软件技术研发及相关技术服务，所有收入均开票，去除企业的人力成本和设备研发成本后，企业的真实利润近500万，所得税税率为25%，想针对性筹划企业所得税应该如何去做呢？

　　常规情况下有限公司：

　　企业所得税：约125w

　　股东分红：约75w

　　合计：200w

　　筹划后个人独资企业：

　　个人生产经营所得税：核定征收后约10.5W

　　完税后无需缴纳20%法人股东分红个税

　　相比筹划前的200万，节税高达94.75%！

　　具体操作方式

　　软件及信息技术类型的企业，通过成立个人独资企业进行筹划，可对原公司的业务体系进行分割，将部分业务或利润分流至新成立的个独企业，设立新业务为软件研发、技术服务、技术咨询、软件工程指导等等，而原企业必须向该外包公司支付相关的费用来维持双方的合作，利润转换为收入，享受个独公司核定低税率。

　　通过这样的模式调整，原企业200W的所得税降低至10.5W，总体节税效果非常可观。

　　以上就是有关信息技术服务公司的税收筹划！对于老板们来说，难吗？其实这个问题说难也难，说简单也简单，注意看老板们如何去对待。其实企业老板深刻吃透了国家的税收政策的话，降税效果往往比所谓的还要好。今天小编跟大家说到这儿，如果还想了解更多税收政策或者不清楚的，可以致电财韬税务师，或者关注财韬公众号了解更多精彩内容。多谢阅览！